因合作會計師事務所突遭監管處罰，山東礦機（002526.SZ）籌劃一年多的定增計劃被迫按下“暫停鍵”。
山東礦機此次募資不僅因發行對象為實控人之子而備受關注，其1.85元/股的定增價格與當前股價的懸殊差距，更是引發監管層問詢。在業績承壓、現金流波動加劇的背景下，這家曾高調跨界游戲行業卻黯然收場的傳統煤機企業，此次定增能否最終成行已成為市場關注的焦點。
定增突遭中止
公告顯示，山東礦機于12月20日收到深交所出具的《山東礦機—再融資—查閱項目中止通知》，“因中國證券監督管理委員會江蘇監管局對公司本次向特定對象發行的會計師永拓會計師事務所（特殊普通合伙）依法作出行政處罰，禁止其從事證券服務業務，根據相關規定，深交所中止公司本次發行上市審核。”
山東礦機在公告中強調，公司與上述中介機構被行政處罰的事項無關，本次申請中止審核不會影響公司的正常生產經營。公司擬聘請新的會計師事務所，將根據相關規定，在滿足恢復審核條件后及時向深交所申請恢復對本次向特定對象發行股票的審核。
據悉，山東礦機擬向特定對象趙華濤發行股份不超過1.62億股，發行價格為1.85元/股，募集資金總額不超過3億元，扣除相關發行費用后的募集資金凈額擬全部用于補充流動資金。趙華濤為公司實際控制人趙篤學的兒子，同時為公司董事長。趙華濤與趙篤學作為一致行動人，均出具了《關于特定期間不減持公司股票的承諾》，其中，趙華濤自山東礦機本次向特定對象發行A股股票定價基準日至本次發行完成后六個月內不減持所持股票。
山東礦機表示，本次定增發行完成后趙篤學及趙華濤合計持有公司股份比例將得到提升，有助于進一步增強公司控制權的穩定性。
此次定增文件于今年3月21日獲得深交所受理，于4月3日收到深交所對本次發行的審核問詢函，山東礦機分別于5月9日、9月5日、9月24日向深交所提交及更新了本次發行審核問詢函的回復報告及其他相關文件。
定增價與股價懸殊引關注
公開資料顯示，山東礦機前身系1955年設立的昌樂縣礦山機械廠，2008年2月1日，其整體變更為股份有限公司，2010年10月在深圳證券交易所掛牌上市。山東礦機主營業務為煤炭機械設備和智能散料輸送裝備等產品的生產與銷售。
財務數據顯示，近期山東礦機業績有所承壓。2024年山東礦機實現營業收入23.8億元，同比下滑11.77%；實現凈利潤1.24億元，同比下滑28.71%。今年前三季度營業收入為15.04億元，同比下滑11.98%；凈利潤為1.16億元，同比增長1.73%。
與此同時，山東礦機經營活動現金流量波動較大。2022年到2024年及2025年前三季度，山東礦機經營活動現金凈流量分別為-2.03億元、-1.86億元、1.83億元及8318.86萬元。
值得注意的是，此次定增發行價格定為1.85元/股。截至12月23日收盤，山東礦機報3.52元/股，近期多日接近4元/股。
對此，深交所曾要求山東礦機說明此次定增募資是否存在相關利益安排，是否損害上市公司利益和中小股東合法權益。
山東礦機方面解釋稱，“本次發行定價基準日為公司第六屆董事會2024年第二次臨時會議公告日即2024年7月26日，定價基準日前20個交易日公司股票交易均價2.31元/股，本次發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票交易均價的80%。公司股票最近市場價格與本次發行價格差異原因主要是國內資本市場波動所致。”
作為主營煤機設備的企業，山東礦機曾在2017年斥資5.25億元收購北京麟游互動科技有限公司100%股權，進入網絡游戲行業，被視為一次典型的“跨界”。只是，山東礦機的游戲業務板塊如今已大幅縮水。2024年，游戲業務收入對山東礦機的營收貢獻僅為0.1%。山東礦機在定增回復中明確表示，未來將聚焦煤炭機械設備、帶式輸送機等主業經營，不再擴展游戲業務。
（大眾新聞·經濟導報記者 楊佳琪）
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